- Tasa de interés razonable
- Esto es cualquier tasa de interés que sea igual o menor a la tasa 'Federal Mid-Term' para cualquiera de los dos (2) meses que inmediatamente preceden el mes en que la distribución comienza. Oprima aquí para más información. **72TRATE_DEFINITION**
- Tasa de ingresos proyectada
- Esta es la tasa de interés que usted espera recibir sobre su cuenta de jubilación. Es la tasa compuesta anual de rendimiento que usted prevé lograr con sus ahorros o inversiones. La tasa de rendimiento real depende en gran parte de los tipos de inversiones que usted escoja. En los 10 años que terminaron el 31 de diciembre de 2023, el Índice Standard & Poor's 500® (S&P 500®) tuvo una tasa compuesta anual de rendimiento de 15.2%, incluyendo la reinversión de los dividendos. Del 1o de enero de 1970 al 31 de diciembre de 2023, el promedio de la tasa compuesta annual de rendimiento de S&P 500®, incluyendo la reinversión de los dividendos, fue aproximadamente 10.9% (fuente: www.spglobal.com). Desde 1970, el mayor rendimiento en un período de 12 meses fue 61% (junio de 1982 a junio de 1983). El menor rendimiento en un período de 12 meses fue -43% (marzo de 2008 a marzo de 2009). Las cuentas de ahorro en una institución financiera pueden pagar tan poco como el 0.25%, o incluso menos, pero tienen un riesgo mucho menor de pérdida del capital.
Es importante recordar que éstos son casos hipotéticos y que las tasas futuras de rendimiento no se pueden predecir con certeza, y que las inversiones que pagan mayores tasas de rendimiento generalmente están sujetas a mayor riesgo y volatilidad. La tasa real de rendimiento en las inversiones puede variar mucho a lo largo del tiempo, especialmente en inversiones a largo plazo. Esto incluye la potencial pérdida del capital de su inversión. No es posible invertir directamente en un índice, y la tasa compuesta de rendimiento que se menciona arriba no refleja cargos de ventas y otros gastos y honorarios que pueden cobrar los fondos de inversión y/o empresas de inversión.
- Pagos Periódicos Básicamente Iguales (PPBI)
- Las reglas para las distribuciones 72T requieren que usted reciba Pagos Periódicos y Básicamente Iguales (PPBI) basados en su expectativa de la vida. La cantidad del pago debe ser calculada usando uno de los métodos aprobados por el IRS que incluyen:
- El método de la expectativa de vida: Este es el método más sencillo para calcular sus PPBI, pero este también produce el pago más bajo. Toma simplemente su balance actual y lo divide por su expectativa de vida o expectativa de vida mancomunada.
- Amortizada durante su expectativa de vida: Con este método, la cantidad para ser distribuida anualmente es determinada amortizando su balance de cuenta sobre su expectativa de vida o la expectativa de vida mancomunada.
- Seguro de renta durante su expectativa de vida: Este método usa un factor de anualidad para calcular su PPBI. Esto es uno de los métodos más complejos y produce casi el mismo resultado que el método amortizado. El IRS lo explica de la siguiente manera; se toma el balance de cuenta del contribuyente y se divide por un factor de anualidad igual al valor presente de un seguro de renta de $1 por mes comenzando a la edad del contribuyente en el primer año de distribución y continuando por el resto de su vida. Por ejemplo miremos a una persona que tiene 50 años de edad y $100,000 de balance de cuenta: Su factor de una anualidad de $1 por año sería 11.109 (asumiendo una tasa de interés de 8 por ciento). Dicha persona recibiría una distribución anual de $9,002 ($100,000/11.109 = $9,002). Esta calculadora usa la Tabla de Mortalidad UP -1984, la cual no se basa en el sexo de las personas y es aceptada por el IRS. Por favor note que su PPSI es calculado a base de un Seguro de Renta y se basa en su expectativa de vida solamente, y no en la edad de su beneficiario.
- Balance de Cuenta
- Este es el balance de su cuenta al final del día hábil del 31 de diciembre del año anterior Este balance es usado por las distribuciones 72T con una excepción importante: Dicho balance aumenta por cualquier contribución hecha después del 31 de diciembre el año anterior.
- Su edad
- Esta es su edad actual. Use la edad que usted cumplirá el año en que usted reciba la distribución.
- Edad del beneficiario
- Esta es la edad de su beneficiario. Use la edad que su beneficiario cumplirá el año en que usted recibe la distribución. Esta información es ignorada si usted no usa su expectativa de vida mancomunada para calcular su PPBI.
- Escoja una tabla de expectativa de vida
- El IRS le permite a usted usar una de tres (3) diferentes tablas de expectativa de vida cuando usted esta calculando sus pagos iguales periódicos sustanciales (SEPP) con el método de “Amortización Fija “o “Distribución Mínima Requerida”. Es importante tener claro que una vez usted escoja un método de distribución y la tabla de expectativa de vida, usted no podrá cambiar ninguna de ellas durante el periodo de sus distribuciones; excepto cuando usted cambia del método de Anualización o Amortización al método de Expectativa de Vida (para más detalles, favor ver la definición de pagos iguales periódicos sustanciales (SEPP). Las tres (3) alternativas de expectativa de vida son.
| Uniforme Vitalicia | Esta es una tabla no basada en género (sexo) desarrollada por el IRS para simplificar los requisitos mínimos de distribución. La tabla uniforme vitalicia estima considerando el sobreviviente conjunto pero no utilice la edad de su beneficiario sobreviviente para determinar el resultado de la expectativa de vida. Esta tabla puede ser utilizada por cualquier dueño de una cuente sin importar su estado civil o beneficiario elegido. |
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| Expectativa de Vida Sencilla | Esta es una tabla de expectativa de vida no basada en género (sexo). Esta tabla no utiliza la edad de su beneficiario para calcular su expectativa de vida. Esta tabla puede ser utilizada por cualquier dueño de una cuente sin importar su estado civil o beneficiario elegido. El escoger la expectativa de vida sencilla producirá la mayor distribución de las tres (3) tablas de expectativa de vida disponible. |
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| Expectativa de Vida Conjunta | Esta es una tabla de expectativa de vida no basada en género (sexo) para determinar la opción de sobreviviente conjunto. Parejas casadas tienen la opción de de escoger este método si su cónyuge es el beneficiario de su cuenta de jubilación. Usted no esta obligado a escoger esta tabla aunque este casado; solo es otra alternativa. |
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- Distribuciones luego de Distribuciones 72(t)
- Este es el por ciento de su cuenta que usted desea recibir en distribuciones anuales luego que las distribuciones 72(q)/(t) requeridas se hallan efectuado. Este por ciento será utilizado para calcular su distribución anual luego de cinco (5) años hayan pasado o hasta que usted llegue a los 59 1/2 años de edad, el que sea más tarde.
