La regla 72T del IRS permite retiros prematuros de cuentas jubilatorias libre de penalidades. Esto permite que usted comience a recibir dinero de sus cuentas de jubilación antes de que usted cumpla 59-1/2 años de edad sin que le aplique la penalidad normal de 10%. Utilice esta calculadora para determinar su distribución permisible bajo la regla 72T y cómo esta le puede ayudar a financiar su jubilación prematura.
La Calculadora 72T Definiciones
Pagos Periódicos Básicamente Iguales (PPBI)
Las reglas para las distribuciones 72T requieren que usted reciba Pagos Periódicos y Básicamente Iguales (PPBI) basados en su expectativa de la vida. La cantidad del pago debe ser calculada usando uno de los métodos aprobados por el IRS que incluyen:
El método de la expectativa de vida: Este es el método más sencillo para calcular sus PPBI, pero este también produce el pago más bajo. Toma simplemente su balance actual y lo divide por su expectativa de vida o expectativa de vida mancomunada.
Amortizada durante su expectativa de vida: Con este método, la cantidad para ser distribuida anualmente es determinada amortizando su balance de cuenta sobre su expectativa de vida o la expectativa de vida mancomunada.
Seguro de renta durante su expectativa de vida: Este método usa un factor de anualidad para calcular su PPBI. Esto es uno de los métodos más complejos y produce casi el mismo resultado que el método amortizado. El IRS lo explica de la siguiente manera; se toma el balance de cuenta del contribuyente y se divide por un factor de anualidad igual al valor presente de un seguro de renta de $1 por mes comenzando a la edad del contribuyente en el primer año de distribución y continuando por el resto de su vida. Por ejemplo miremos a una persona que tiene 50 años de edad y $100,000 de balance de cuenta: Su factor de una anualidad de $1 por año sería 11.109 (asumiendo una tasa de interés de 8 por ciento). Dicha persona recibiría una distribución anual de $9,002 ($100,000/11.109 = $9,002). Esta calculadora usa la Tabla de Mortalidad UP -1984, la cual no se basa en el sexo de las personas y es aceptada por el IRS. Por favor note que su PPSI es calculado a base de un Seguro de Renta y se basa en su expectativa de vida solamente, y no en la edad de su beneficiario.
Balance de Cuenta
Este es el balance de su cuenta al final del día hábil del 31 de diciembre del año anterior Este balance es usado por las distribuciones 72T con una excepción importante: Dicho balance aumenta por cualquier contribución hecha después del 31 de diciembre el año anterior.
Su edad
Esta es su edad actual. Use la edad que usted cumplirá el año en que usted reciba la distribución.
Edad del beneficiario
Esta es la edad de su beneficiario. Use la edad que su beneficiario cumplirá el año en que usted recibe la distribución. Esta información es ignorada si usted no usa su expectativa de vida mancomunada para calcular su PPBI.
Escoja una tabla de expectativa de vida
El IRS le permite a usted usar una de tres (3) diferentes tablas de expectativa de vida cuando usted esta calculando sus pagos iguales periódicos sustanciales (SEPP) con el método de “Amortización Fija “o “Distribución Mínima Requerida”. Es importante tener claro que una vez usted escoja un método de distribución y la tabla de expectativa de vida, usted no podrá cambiar ninguna de ellas durante el periodo de sus distribuciones; excepto cuando usted cambia del método de Anualización o Amortización al método de Expectativa de Vida (para más detalles, favor ver la definición de pagos iguales periódicos sustanciales (SEPP). Las tres (3) alternativas de expectativa de vida son.
Escoja una tabla de expectativa de vida
Uniforme Vitalicia
Esta es una tabla no basada en género (sexo) desarrollada por el IRS para simplificar los requisitos mínimos de distribución. La tabla uniforme vitalicia estima considerando el sobreviviente conjunto pero no utilice la edad de su beneficiario sobreviviente para determinar el resultado de la expectativa de vida. Esta tabla puede ser utilizada por cualquier dueño de una cuente sin importar su estado civil o beneficiario elegido.
Expectativa de Vida Sencilla
Esta es una tabla de expectativa de vida no basada en género (sexo). Esta tabla no utiliza la edad de su beneficiario para calcular su expectativa de vida. Esta tabla puede ser utilizada por cualquier dueño de una cuente sin importar su estado civil o beneficiario elegido. El escoger la expectativa de vida sencilla producirá la mayor distribución de las tres (3) tablas de expectativa de vida disponible.
Expectativa de Vida Conjunta
Esta es una tabla de expectativa de vida no basada en género (sexo) para determinar la opción de sobreviviente conjunto. Parejas casadas tienen la opción de de escoger este método si su cónyuge es el beneficiario de su cuenta de jubilación. Usted no esta obligado a escoger esta tabla aunque este casado; solo es otra alternativa.
Tasa de interés razonable
Esto es cualquier tasa de interés que sea igual o menor a la tasa 'Federal Mid-Term' para cualquiera de los dos (2) meses que inmediatamente preceden el mes en que la distribución comienza. Oprima aquí para más información. **72TRATE_DEFINITION**
